¿Qué pasa si supero los $300,000 de ingreso en Airbnb?
Si eres anfitrión de Airbnb en México y te acercas a los $300,000 MXN anuales, tu régimen fiscal cambia. Te explico qué es el umbral, qué pasa si lo rebasas, la regla de los 5 años, y cómo prepararte con números reales.
Sofía · Guía financiera de MejorEstadía
Publicado el 10 de febrero de 2026
Si eres anfitrión de Airbnb, Booking o Vrbo en México, hay un número que tienes que conocer: $300,000 MXN al año. Es el límite que separa el esquema fiscal sencillo (pago definitivo) del complejo (pagos provisionales). Si te acercas o lo rebasas, tu vida fiscal cambia. Aquí te explico exactamente qué pasa, con números reales y lo que necesitas hacer.
Lo que vas a aprender:
- Qué es el umbral de los $300,000 y qué ingresos cuentan
- Qué pasa si estás por debajo (pago definitivo)
- Qué pasa si lo rebasas (pagos provisionales)
- La regla del candado de 5 años
- Cuándo ocurre el cambio de esquema
- Las alertas: amarilla a $250K, roja a $300K
- Ejemplo con números: la diferencia real
- Qué hacer si te estás acercando al límite
1. ¿Qué es el umbral de los $300,000?
La ley dice que si ganas hasta $300,000 MXN al año por hospedaje en plataformas digitales y cobro directo, puedes elegir el esquema de pago definitivo (Art. 113-B LISR) — el esquema sencillo donde la plataforma retiene tus impuestos y listo. Si rebasas esa cantidad, tienes que usar pagos provisionales — el esquema donde tú calculas, declaras cada mes y presentas declaración anual.
Dato clave: ¿qué ingresos cuentan para el límite?
Solo se suman los ingresos por plataformas digitales de hospedaje (Airbnb, Booking, Vrbo) + cobro directo a huéspedes. Si además tienes un sueldo de otro trabajo o intereses bancarios, eso no cuenta para este límite (Art. 113-B Fr. II LISR). Es decir, puedes ganar $500,000 en tu trabajo y $280,000 en Airbnb y seguir en pago definitivo.
2. Por debajo de $300K: pago definitivo
Si tus ingresos anuales de plataformas + cobro directo son menores a $300,000 MXN, puedes elegir el pago definitivo. Es el esquema más sencillo que existe para anfitriones:
Pago Definitivo — el esquema sencillo
- ISR: 4% — lo retiene la plataforma automáticamente (con RFC registrado)
- IVA: 8% — también retenido por la plataforma
- Las retenciones ya son tu pago completo al SAT (por eso se llama "definitivo")
- No presentas declaración anual de ISR
- No puedes deducir gastos del negocio
Sin RFC registrado en la plataforma, las retenciones suben a 20% ISR y 16% IVA. Registra tu RFC siempre.
Para la mayoría de los anfitriones que están empezando o que tienen una sola propiedad, pago definitivo es la opción ideal. Es simple, predecible, y la plataforma hace casi todo por ti.
3. Por arriba de $300K: pagos provisionales
Si tus ingresos de plataformas + cobro directo superan los $300,000 MXN al año, ya no puedes usar pago definitivo. Obligatoriamente pasas a pagos provisionales(Art. 113-A LISR). Es más complejo, pero tiene una ventaja importante: puedes deducir gastos.
Pagos Provisionales — más control, más trabajo
- ISR: tarifa progresiva del 1.92% al 35% — se calcula sobre tus ingresos menos tus deducciones
- IVA: 16% sobre todos tus ingresos, pero puedes acreditar el IVA de tus gastos del negocio
- Las retenciones de la plataforma (4% ISR, 8% IVA) son solo un adelanto que descuentas de lo que debes
- Declaración mensual antes del día 17 de cada mes
- Declaración anual obligatoria en abril
- DIOT (Declaración Informativa de Operaciones con Terceros — un reporte mensual donde le dices al SAT a quién le compraste)
- Puedes deducir gastos del negocio: limpieza, mantenimiento, muebles, servicios, comisiones, contador...
La gran ventaja de pagos provisionales:
Si tienes muchos gastos del negocio (mantenimiento, remodelaciones, limpieza profesional, muebles), todo eso reduce la base sobre la que calculas ISR. Dependiendo de tus gastos, puedes terminar pagando menos que con el 4% fijo del pago definitivo. Lee nuestra guía completa de gastos deducibles.
4. La regla del candado: 5 años en pago definitivo
Hay un detalle que muchos anfitriones no conocen: si eliges pago definitivo, te comprometes por 5 años. No puedes cambiarte a pagos provisionales por decisión propia durante ese periodo.
¿Cuándo sí puedes salir antes de 5 años?
- Si rebasas los $300,000 MXN: el cambio es obligatorio sin importar cuántos años lleves. El umbral le gana al candado.
- Si se cumple el plazo: después de 5 años puedes decidir cambiarte voluntariamente a pagos provisionales.
En pagos provisionales no hay candado — puedes cambiarte a pago definitivo cuando quieras (si cumples los requisitos, incluyendo estar debajo de $300K).
Esto es importante al elegir tu régimen desde el inicio. Si crees que vas a crecer rápido y podrías rebasar el límite pronto, o si tus gastos del negocio son altos, piénsalo bien antes de comprometerte con pago definitivo por 5 años. Lee nuestra guía completa para elegir tu régimen fiscal.
5. ¿Cuándo ocurre el cambio?
Si rebasas los $300,000 en un año, el cambio no es inmediato ni retroactivo. Aplica a partir del siguiente año fiscal. Es decir:
Rebasas $300K en 2026: Terminas 2026 en pago definitivo con tus mismas tasas (4% ISR, 8% IVA).
1 de enero de 2027: Debes estar registrado en pagos provisionales. Declaraciones mensuales, declaración anual, DIOT.
Abril de 2028: Tu primera declaración anual bajo pagos provisionales (correspondiente al ejercicio 2027).
No esperes a enero para prepararte
Si sabes que vas a rebasar el límite, empieza a buscar contador y a pedir facturas por tus gastos del negocio desde ahora. En pagos provisionales puedes deducir, pero solo si tienes el CFDI. Los gastos sin factura no cuentan.
6. Las alertas: amarilla a $250K, roja a $300K
No tienes que estar revisando manualmente cuánto llevas acumulado. En MejorEstadía monitoreamos tu ingreso acumulado y te avisamos con dos niveles de alerta:
$250,000
Alerta amarilla
Llevas 83% del límite. Es momento de evaluar: ¿te conviene frenar un poco o prepararte para el cambio? Empieza a juntar facturas de tus gastos por si necesitas deducir el próximo año.
$300,000
Alerta roja
Rebasaste el límite. Desde el 1 de enero del siguiente año debes estar en pagos provisionales. Busca un contador y organiza tus deducciones.
Estas alertas se basan en tu ingreso acumulado en el año. Cada vez que registras un ingreso en MejorEstadía, el sistema recalcula y verifica si ya estás en la zona de alerta.
7. Ejemplo con números: la diferencia real
Veamos un caso concreto para entender qué cambia cuando rebasas el límite. Supongamos que tienes 2 departamentos en Airbnb, todo con RFC registrado en la plataforma, y ganas $360,000 MXN al año (todo por plataforma). Tus gastos del negocio con factura son $72,000 al año (limpieza, servicios, mantenimiento).
Si pudieras estar en Pago Definitivo (hipotético)
Este esquema ya no te aplica porque rebasas $300K, pero lo ponemos para comparar.
| Ingreso anual | $360,000 |
| ISR (4%) | $14,400 |
| IVA (8%) | $28,800 |
| Gastos no deducibles | $72,000 (no cuentan) |
| Total impuestos al año | $43,200 |
Tasa efectiva: 12% (4% ISR + 8% IVA). Los $72,000 de gastos no te reducen nada.
Pagos Provisionales (lo que realmente te aplica)
| Ingreso anual | $360,000 |
| Gastos deducibles con CFDI | -$72,000 |
| Base gravable para ISR | $288,000 |
| ISR anual (tarifa progresiva Art. 152) | ~$38,000 |
| ISR ya retenido por plataforma (4%) | -$14,400 |
| IVA (16% de $360K) | $57,600 |
| IVA retenido por plataforma (8%) | -$28,800 |
| IVA acreditable de gastos (~16% de $72K) | -$11,520 |
| Total aproximado a pagar al SAT | ~$40,880 |
ISR extra (~$23,600) + IVA neto (~$17,280) = ~$40,880. Más complejo, pero tus gastos sí te reducen impuestos.
¿Qué nos dice este ejemplo?
En pagos provisionales la cuenta total puede salir un poco más cara en ISR (tarifa progresiva vs 4% fijo), pero la posibilidad de deducir gastos y acreditar IVA compensa parcialmente. Entre más gastos tengas con factura, más te conviene este esquema. Usa nuestro simulador para calcular con tus números reales.
¿Cuánto pagarías en cada esquema?
Mete tus números reales en nuestro simulador y compara pago definitivo vs pagos provisionales. Ve cómo cambian los números si rebasas el umbral. Gratis, sin registro, en menos de 2 minutos.
Simula tu caso en el calculador fiscal8. ¿Qué hacer si te estás acercando al límite?
Si ves que en los primeros meses del año ya llevas un ritmo que te va a poner cerca de los $300K, no te asustes. Hay cosas concretas que puedes hacer:
Empieza a pedir factura por todo
Limpieza, mantenimiento, servicios, muebles, reparaciones... Si terminas en pagos provisionales el próximo año, vas a poder deducir estos gastos y reducir tu ISR. Pero solo si tienes el CFDI (factura). Pide factura por cada gasto del negocio desde ahora. Lee nuestra guía de gastos deducibles para saber exactamente qué puedes deducir.
Busca un contador antes de que sea urgente
Pagos provisionales requieren declaraciones mensuales, declaración anual y DIOT. Es mucho más complejo que pago definitivo. No esperes a enero para buscar contador — en temporada de declaraciones están saturados y cobran más.
Evalúa si te conviene el cambio (no solo lo sufras)
Rebasar los $300K significa que tu negocio está creciendo. Eso es bueno. Pagos provisionales te da acceso a deducciones que en pago definitivo no tenías. Si gastas mucho en mantenimiento, remodelaciones o equipamiento, el cambio puede incluso convenirte. Lee nuestra guía para elegir régimen y simula ambos escenarios.
Monitorea tu acumulado en MejorEstadía
Importa tus datos de Airbnb y la plataforma calcula tu ingreso acumulado automáticamente. Te avisamos cuando llegas a la zona de alerta ($250K amarilla, $300K roja) para que tengas tiempo de prepararte.
Monitorea tu umbral de $300K automáticamente
MejorEstadía rastrea tu ingreso acumulado y te alerta cuando te acercas al límite. Calcula tus impuestos en ambos esquemas y prepárate para el cambio sin sorpresas.
Ojo: Este artículo es para que entiendas el tema, no reemplaza a tu contador. Las tasas y reglas se basan en la legislación vigente (LISR Art. 113-A a 113-D, LIVA Art. 18-J a 18-M, LIF 2026). Los montos del ejemplo son aproximados y dependen de tu situación particular. Para tu declaración formal, consulta a un profesional.